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部门概况

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      湖南省中南林业科技大学教育基金会(以下简称校基金会),是经湖南省教育厅批准成立,并经湖南省民政厅登记注册的全国性非公募基金会,属非营利性基金会法人和慈善组织。同时,接受学校委托对学校接受捐赠工作进行归口管理。

 

  • 管理制度
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中南林业科技大学接受社会捐赠管理办法

 
 
中南林发[2017]68号
 
第一章 总 则
 
第一条 为加强对各类捐赠(含各类资助、赞助)事务的统一管理,提高捐赠的使用收益,充分发挥社会捐赠在学校建设与发展中的重要作用,按照《中华人民共和国高等教育法》《中华人民共和国公益事业捐赠法》《中华人民共和国慈善法》及国务院《基金会管理条例》的有关规定,结合我校实际情况,制定本办法。
第二条 社会捐赠是补充学校办学经费的重要来源。学校鼓励校内各部门、单位和个人积极为学校募集社会捐赠,合理、规范地使用社会捐赠,提高社会捐赠的使用效益。
第三条 湖南省中南林业科技大学教育基金会(以下简称校基金会),是经湖南省教育厅批准成立,并经湖南省民政厅登记注册的全国性非公募基金会,属非营利性基金会法人和慈善组织。同时,接受学校委托对学校接受捐赠工作进行归口管理。
第四条 依照法律、行政法规的规定,向校基金会捐赠可享受税收减免。
第五条 社会捐赠包括货币类和实物类两种形式。为规范管理,学校规定接受的货币类捐赠以设立基金的形式归口在校基金会开设专户,统一管理;接受的实物类捐赠由学校国有资产归口管理部门按照《中南林业科技大学国有资产管理办法》负责登记、管理,并将分配明细报基金会备案。
第六条 接受社会捐赠设立基金是指海内外组织或个人向学校及各部门、单位捐赠的资金等,应以支持学校教育公益事业为宗旨作为专项设立为基金,基金形式包括奖助学基金、奖教基金、基本建设基金、发展基金、校友基金等。
 
第二章 组织机构
 
第七条 校基金会的主要任务是按基金会章程规定,广泛联系社会各界,代表全校行使接受社会捐赠、募集资金、管理资金、运作资金、促使资金保值增值的职能。
第八条 基金会理事会全面领导、协调和管理全校接受各类社会捐赠设立基金的工作。基金会秘书处是理事会的日常工作机构;基金会监事依照章程规定对基金设立、运作过程的合法性、合理性进行监督和检查。
第九条 各部门、单位应充分重视募集社会捐赠工作,明确分管领导和具体负责人,制定相应的管理办法,并报校基金会备案。
 
第三章 社会捐赠的募集
 
第十条 社会捐赠募集的种类包含货币类(包括现金、有价证券等)和实物类(包括仪器设备、图书字画、工艺品、房产、地产、无形资产等)。
第十一条 社会捐赠募集的项目包括各类活动赞助费、学生奖助学金、教师奖励资金、学校发展资金、学院发展资金等。
第十二条 社会捐赠募集的来源包括中外政府、企事业法人、社会团体、校友和社会各界友好人士。
第十三条 捐赠方在一定条件和范围内享有对学校教育资源使用的权利和享有学校服务的权利,享有学校赋予的荣誉权、名誉权、冠名权,享有国家免税政策以及宣传报道等多项权利。
第十四条 各部门、单位应积极宣传捐赠税收减免政策,发动有实力的企业及个人以社会捐赠方式支持学校教育公益事业发展。捐赠税收减免相关政策为:企业公益性捐赠支出在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除;超过年度利润总额12%的部分,准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。个人捐赠支出未超过纳税义务人申报的应纳税所得额30%的部分,可以从其应纳税所得额中扣除。
 
第四章 基金的设立
第十五条 基金分类如下:
1.根据募集社会捐赠设立基金的主体和受益对象的不同,基金分为学校基金和专项基金。学校基金是以校基金会为主体,在各部门、单位协同下募集社会捐赠设立的基金;专项基金是以部门、单位或明确的特定群体为主体,在校基金会协同下募集捐赠设立,面向部门、单位或明确的特定群体受益的基金。专项基金的设立必须符合学校教育事业整体发展受益的原则,各部门、单位应从大局出发,设立学校基金。
2.根据基金设立的性质,基金分为留本基金(只使用基金利息或增值部分)和动本基金(动用基金本金)。
3.根据捐赠者意愿,资金分为非限定性资金(不指定捐赠用途、使用时限的资金)和限定性资金(指定捐赠用途、使用时限的资金)。
第十六条 各部门、单位在办理社会捐赠协议设立基金项目的过程中,须与校基金会秘书处取得联系,接受有关捐赠内容、捐赠对象、捐赠用途、财务管理、基金章程、协议文本等方面的咨询与审核,原则上以校基金会的名义与捐赠方签署协议。
第十七条 基金项目名称一般由“中南林业科技大学”(或中南林业科技大学部门、单位名称)、出资者个人或团体名称以及基金用途三部分组成。
 
第五章 基金的财务管理
 
第十八条 货币捐赠原则上应纳入教育基金会账户。校基金会应向捐赠方开具由财政部门统一监(印)制的捐赠票据。
第十九条 校基金会及学校各部门、单位设立的各类基金及项目资金在校基金会统一建账管理,由校基金会按项目独立进行会计核算。基金使用按校基金会有关财务管理规定执行。
第二十条 国务院《基金会管理条例》规定基金会用于管理的费用不得超过当年度用于公益事业开支的10%。由于校基金会需留出用于公共管理开支的额度,因此,各部门、单位在基金项目运作中开支捐赠联系和执行中发生的差旅、组织评审等管理费用,不得超过该项目当年用于公益支出总额的5%。捐赠者对管理开支另有要求的,需尊重捐赠者意愿。
 
第六章 基金的项目管理
 
第二十一条 各基金项目资助实施过程中的资助方案拟订、申报及评审,由各基金项目设立部门、单位按照相关基金章程(协议)和管理办法组织执行。项目基金的设立和发放,基金设立单位应根据捐赠者的意愿会同学校相关职能部门及受益单位组织仪式、发布信息、做好宣传。
第二十二条 基金资助项目完成后,项目设立部门、单位须向校基金会秘书处提供项目执行和资金使用情况的报告,以便校基金会代表学校向捐赠者反馈相关情况。
第二十三条 为规范管理,学校不允许任何部门、单位和个人对接受的捐赠在校基金会入账或资产归口管理职能部门登记前组织分配。若发生此类行为,将追究当事部门、单位和个人的责任。
第二十四条 各基金项目因协议期限到期或捐赠终止等原因需要注销的,由基金项目设立部门、单位成立清算组织,清理债权债务,处理善后事宜,清算结果写入终止申请报告,送校基金会审查备案。清算期间不开展清算以外的活动。
第二十五条 基金终止后的剩余财产,由校基金会统一管理,原则上用于与该基金宗旨相关的事业。
 
第七章 附 则
 
第二十六条 为加强内部管理和信息沟通,各部门、单位对有关捐赠意向信息应及时向校基金会秘书处登记备案。
第二十七条 校庆、院庆是学校和各部门、单位开展社会捐资办学的契机,学校鼓励各部门、单位积极组织基金募集活动,将对基金工作突出的部门、单位或个人进行表彰和奖励。
第二十八条 本办法未尽事宜,由校基金会秘书处和捐赠者等各方协商处理。
第二十九条 本办法自发布之日起执行,由学校委托校基金会理事会负责解释。
 
 
 
 
 

2018-09-12

湖南省中南林业科技大学教育基金会2017年度审计报告

 
 
 
湖南省中南林业科技大学教育基金会
2017年度
审 计 报 告
 
 
 
 
目 录
                                                                                                                         
 页 次
一、审计报告1-3
二、基金会财务相关情况表4
三、资产负债表5
四、业务活动表6
五、现金流量表7
六、财务报表附注8-16
七、管理建议书17

 
 
委托单位:湖南省中南林业科技大学教育基金会
审计单位:湖南华顺会计师事务所有限责任公司
联系电话:0731-84393466
传真号码:0731-84393266
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
湘华顺会审字[2018] 03049号
 
 
审 计 报 告
 
湖南省中南林业科技大学教育基金会:
 
我们审计了后附的湖南省中南林业科技大学教育基金会财务报表,包括2017年12月31日的资产负债表、2017年度的业务活动表和现金流量表以及财务报表附注。
 
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是湖南省中南林业科技大学教育基金会管理层的责任。这种责任包括:(1)按照《基金会管理条例》和《民间非营利组织会计制度》的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
 
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程
                                                                                         地址:长沙市芙蓉中路三段416号兴威名城B栋507房 邮编:410005
电话:0731-84393466 传真:0731-84393266 EMAIL:hunanhuashun@163.com
序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
 
三、基本情况
湖南省中南林业科技大学教育基金会统一社会信用代码为534300007656083415。2004年9月22日经湖南省民政厅批准颁发了基金会法人登记证书,法定代表人为秦立春,地址为长沙市韶山南路498号,业务主管单位为湖南省教育厅,注册资金为贰佰万圆整。
截止2017年12月31日该基金会无设立分支、代表机构情况。
 
四、财务状况
1、湖南省中南林业科技大学教育基金会截止2017年12月31日资产总额为4,113,868.28元,其中:货币资金1,029,123.11元;应收款项3,084,417.37元;固定资产原值26,278.80元,累计折旧25,951.00元,固定资产净值327.80元。
2、湖南省中南林业科技大学教育基金会截止2017年12月31日负债总额为0.00元。
3、湖南省中南林业科技大学教育基金会截止2017年12月31日净资产总额为4,113,868.28元,均为非限定性净资产。
4、湖南省中南林业科技大学教育基金会2017年度收入463,200.00元,其中捐赠收入463,200.00元。
    5、湖南省中南林业科技大学教育基金会2017年度支出401,916.05元,其中:业务活动成本344,000.00元,管理费用8,611.89元,筹资费用-1,707.54元,其他费用51,011.70元。
6、湖南省中南林业科技大学教育基金会2017年度公益事业支出344,000.00元,上年末净资产4,052,584.33元,公益事业支出占上一年基金余额的比例为8.49%;行政办公支出8,611.89元,工作人员工资福利和行政办公支出占本年支出的比例为0.21%。
五、审计意见
我们认为,湖南省中南林业科技大学教育基金会财务报表在所有重大方面按照《基金会管理条例》和《民间非营利组织会计制度》的规定编制,公允反映了湖南省中南林业科技大学教育基金会2017年12月31日的财务状况以及2017年度的业务活动情况和现金流量。
 
 
 
 
湖南华顺会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师:
 
                               中国注册会计师:  
           
 
中国·长沙 二○一八年三月二十二日
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 


基金会财务相关情况表
2017年12月31日
基金会名称湖南省中南林业科技大学教育基金会
统一社会信用代码534300007656083415
办公地址长沙市韶山南路498号登记时间2004年9月22日
联系电话 邮政编码410004
法定代表人秦立春主要经费来源自筹
开户银行中国银行长沙市韶山路支行
银行账号596357364974
财务机构名称基金会财务室联系电话 
会计姓名肖莎专/兼职兼职
代理记账
中介机构名称 代理机构
主管人姓名 
税务登记证号湘地税字第430103765608341号
设有银行账号的分支机构、代表机构及其开户银行和账号无

体无

 
 

资 产 负 债 表
     会民非01表
 编制单位:湖南省中南林业科技大学教育基金会 2017年12月31日 单位:元
 资  产年初数期末数负债和净资产年初数期末数
 流动资产:  流动负债:  
  货币资金799,792.07 1,029,123.11  短期借款  
  短期投资   应付款项  
  应收款项 3,234,417.37 3,084,417.37  应付工资  
  预付账款   应交税金 15.00  
  存 货   预收账款 130,000.00  
  待摊费用    预提费用  
  一年内到期的长期债权投资    预计负债  
  其他流动资产  一年内到期的长期负债  
 流动资产合计4,034,209.44 4,113,540.48  其他流动负债  
    流动负债合计130,015.00 -   
 长期投资:     
  长期股权投资  长期负债:  
  长期债权投资   长期借款  
 长期投资合计 - -  长期应付款  
     其他长期负债  
 固定资产:  长期负债合计  
  固定资产原价 585,183.80 26,278.80    
  减:累计折旧 436,793.91 25,951.00 受托代理负债:  
  固定资产净值 148,389.89 327.80  受托代理负债  
  在建工程  负债合计130,015.00   
  文物文化资产     
  固定资产清理     
 固定资产合计 148,389.89 327.80 净资产:  
    非限定性净资产4,052,584.33 4,113,868.28 
 无形资产:   限定性净资产  -   
  无形资产  净资产合计4,052,584.33 4,113,868.28 
 受托代理资产:     
  受托代理资产     
       
 资产总计 4,182,599.33 4,113,868.28  负债和净资产总计 4,182,599.33 4,113,868.28 
 单位负责人: 会计机构负责人:填表人: 
业 务 活 动 表 
会民非02表 
编制单位:湖南省中南林业科技大学教育基金会 2017年度 单位:元 
项   目上年数本年数 
一、收 入非限定性限定性合计非限定性限定性合计 
其中:捐赠收入238,500.00   238,500.00 463,200.00  463,200.00  
会费收入      
提供服务收入       
商品销售收入       
政府补助收入       
投资收益       
其他收入       
收入合计238,500.00 - 238,500.00 463,200.00 - 463,200.00  
二、费 用       
(一)业务活动成本 333,300.00 - 333,300.00 344,000.00 - 344,000.00  
其中:资助支出328,500.00 328,500.00 344,000.00 344,000.00  
业务活动费4,800.00   4,800.00     
(二)管理费用11,504.64   11,504.64 8,611.89  8,611.89  
(三)筹资费用 -1,710.06   -1,710.06 -1,707.54  -1,707.54  
(四)其他费用 - 51,011.70  51,011.70  
费用合计343,094.58 - 343,094.58 401,916.05 - 401,916.05  
三、限定性净资产转为非限定性净资产   -    -    
四、净资产变动额(若为净净产减少额,以“-”号填列) -104,594.58 - -104,594.58 61,283.95 - 61,283.95  
单位负责人: 会计机构负责人: 填表人:  
             

 


 
现金流量表
  会民非03表
编制单位:湖南省中南林业科技大学教育基金会 2017年度 单位:元
项 目金 额项 目金 额
一、业务活动产生的现金流量: 收到的其他与投资活动有关的现金 
        接受捐赠收到的现金333,200.00 现金流入小计96,399.50 
        收取会费收到的现金 购建固定资产和无形资产所支付的现金 
        提供服务收到的现金  对外投资所支付的现金 
        销售商品收到的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 
        政府补助收到的现金 现金流出小计 -   
收到的其他与业务活动有关的现金32,792.54 投资活动产生的现金流量净额96,399.50 
现金流入小计 365,992.54 三、筹资活动产生的现金流量: 
提供捐赠或者资助支付的现金224,000.00 借款收到的现金 
支付给员工以及为员工支付的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 
购买商品、接受服务支付的现金 现金流入小计 
支付的其他与业务活动有关的现金 9,061.00 偿还借款所支付的现金 
现金流出小计 233,061.00 偿付利息所支付的现金 
业务活动产生的现金流量净额 132,931.54 支付的其他与筹资活动有关的现金 
二、投资活动产生的现金流量: 现金流出小计 
        收回投资所收到的现金 筹资活动产生的现金流量净额 
        取得投资收益所收到的现金 四、汇率变动对现金的影响额 
处置固定资产和无形资产所收回的现金 96,399.50 五、现金及现金等价物的净增加额 229,331.04 
单位负责人: 财务负责人: 填表人:
      

 
 


 
湖南省中南林业科技大学教育基金会
财务报表附注
                                                                                          
    一、基本情况
湖南省中南林业科技大学教育基金会(以下简称本基金会)于2004年9月22日经湖南省民政厅批准登记。登记证号:湘基证字第1号。组织机构代码:76560834-1。法定代表人:秦立春。
业务主管单位:湖南省教育厅。
业务范围:筹措资金、管理资金、使用资金、经主管部门同意的其他业务。
二、财务报表的编制基础
本基金会管理层对基金会持续运营能力评估后,认为基金会不存在可能导致持续运营产生重大疑虑的事项或情况,本基金会财务报表是按照持续运营假设为基础编制的。
三、财务报表符合《民间非营利组织会计制度》的声明
本基金会财务报表的编制符合《民间非营利组织会计制度》的要求,真实、完整地反映了本基金会的财务状况、业务活动情况和现金流量。
四、主要会计政策
1、 会计制度
本基金会执行中华人民共和国财政部颁发的《民间非营利组织会计制度》及其补充规定。
2、 会计期间
本基金会以1月1日起12月31日止为一个会计年度。
3、 记账本位币
本基金会以人民币为记账本位币。
4、 记账基础和计价原则
本基金会会计核算以权责发生制为记账基础,资产以历史成本为计价原则。
5、 外币业务核算方法
本基金会会计年度内涉及的外币经营业务,按业务实际发生日(当月1 日)市场汇价(中间价)折合为人民币记账,月(年)末对货币性项目按月(年)末的市场汇率进行调整,由此产生的汇兑损益,按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。
6、 短期投资核算方法
短期投资指本基金会持有的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年(含一年)的投资,包括股票、债券投资等。
短期投资在取得时按照投资成本计量。
处置短期投资时,应将实际取得的价款与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。
7、 坏账核算办法
    本基金会的坏账核算采用备抵法,坏账准备的计提采用余额百分比法,坏账准备按应收款项(包括应收账款、其他应收款)年末数的5‰提取。
本基金会的坏账确认标准:
(1) 债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍然不能收回的;
(2) 债务人较长时期内未履行其偿债义务,并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。
8、 存货核算方法
(1) 存货分类:本基金会存货包括在日常业务活动中持有以备出售或捐赠的,或者为了出售或捐赠仍处在生产过程中的,或者将在生产、提供服务或日常管理过程中耗用的材料、物资、商品等。
(2) 取得和发出的计价方法:本基金会材料、物资、商品等按取得时的实际成本计价,发出材料、物资、商品等按加权平均法计价。
(3) 存货的盘存制度:
本基金会存货每年定期盘点一次。
(4) 存货跌价准备的确认原则:
本基金会在期末按可变现净值与账面价值孰低确定存货的期末价值。对可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备。如下年度可变现净值回升,应在原已确认的跌价损失的金额内转回。
9、 长期投资核算方法
(1) 长期股权投资
本基金会长期股权投资在取得时按初始投资成本计价。对被投资单位没有控制、共同控制和重大影响的,采用成本法核算;对被投资单位具有控制、共同控制和重大影响的,采用权益法核算。
(2)长期债权投资
本基金会长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。长期债权投资按直线法计提利息及摊销债券折溢价。
(3)长期投资减值准备
本基金会期末对长期投资逐项进行检查,按单项投资可回收金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。
10、 固定资产计价及其折旧方法
固定资产是指为行政管理、提供服务、生产商品或者出租目的而持有的,预计使用年限超过1年,且单位价值较高的资产。
(1) 固定资产按取得时实际成本计价。
(2) 固定资产折旧采用年限平均法计算。
    年限平均法(直线法)按固定资产的原值和估计使用年限扣除残值率(原值的5%以内)确定其折旧率,年分类折旧率如下:
资产类别使用年限残值率年折旧率
运输设备10年5%9.5%
电子设备5年5%19%

(3) 不计提折旧的固定资产。
用于展览、教育或研究等目的的历史文物、艺术品以及其他具有文化或者历史价值并作为长期或者永久保存的典藏等,作为固定资产核算,不必计提折旧。
11、 受托代理资产
受托代理资产是指本基金会接受委托方委托从事受托代理业务而收到的资产。
12、 预计负债的确认原则
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本基金会将其确认为负债,以清偿该负债所需支出的最佳估计数予以计量,并在资产负债表中单列项目予以反映:
(1) 该义务是基金会承担的现时义务。
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出。
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
13、 限定性净资产、非限定性净资产确认原则
资产或资产所产生的经济利益(如资产的投资利益和利息等)的使用受到资产提供者或者国家有关法律、行政法规所设置的时间限定或(和)用途限定,则由此形成的净资产为限定性净资产;除此之外的其他净资产,为非限定性净资产。
14、 收入确认原则
收入是指民间非营利组织开展业务活动取得的、导致本期净资产增加的经济利益或者服务潜力的流入。收入应当按照其来源分为捐赠收入、政府补助收入、提供服务收入、投资收益、商品销售收入和其他收入等。
本基金会按以下规定确认收入实现,并按已实现的收入记账,计入当期损益。
基金会在确认收入时,应当区分交换交易所形成的收入和非交换交易所形成的收入。
销售商品,已将商品所有权上的主要风险和报酬转换给购货方;既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已出售的商品实施控制;与交易相关的经济利益能够流入;相关收入和成本能够可靠地计量时确认收入。
提供劳务,在同一会计年度内开始并完成的劳务,应当在完成劳务时确认收入;如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度,可以按照完工进度完成的工作量确认收入。
让渡资产使用权,与交易相关的经济利益能够流入;收入的金额能够可靠地计量。
无条件的捐赠或政府补助,在收到时确认收入;附条件的捐赠或政府补助,在取得捐赠资产或政府补助资产控制权时确认收入;但当基金会存在需要偿还全部或部分捐赠资产或者相应金额的现时义务时,应当根据需要偿还的金额确认一项负债和费用。
接受捐赠的非货币性资产,应当以其公允价值计算。捐赠方在向基金会捐赠时,应当提供注明捐赠非货币性资产公允价值的证明,如果不能提供上述证明,不得向其开具公益性捐赠票据或者《非税收入一般缴款书》收据,不得确认为捐赠收入。
五、财务报表主要项目注释
1、货币资金
货币资金种类币种年初账面余额年末帐面余额
现金人民币  
银行存款人民币799,792.071,029,123.11
合 计 799,792.071,029,123.11

 
2、应收款项
(1)其他应收款账龄:
账 龄年初账面余额年末账面余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
1年以内      
1-2年      
2-3年      
3年以上3,234,417.37 3,234,417.373,084,417.37 3,084,417.37
合 计3,234,417.37 3,234,417.373,084,417.37 3,084,417.37

(2)其他应收款主要名称:
客户名称年初账面余额 年末账面余额欠款时间欠款原因
账面余额占应收账款总额的比例账面余额占应收账款总额的比例
1中南林业科技大学3,234,417.37100.00%3,084,417.37100.00%2011年&2012年借款
合 计3,234,417.37100.00%3,084,417.37100.00%  
        

 
3、固定资产、累计折旧                      
(1)固定资产类别如下:
项 目年初账面余额本期增加额本期减少额年末账面余额
一、固定资产原价合计585,183.80 558,905.00 26,278.80 
其中:运输工具558,905.00 558,905.00  
电子设备26,278.80 26,278.80 
二、累计折旧合计436,793.91 650.89 411,493.80 25,951.00 
其中:运输工具411,493.80 411,493.80  
电子设备25,300.11 650.89 25,951.00 
三、固定资产账面价值合计148,389.89 327.80 
其中:运输工具147,411.20    
电子设备978.69 327.80 

(2)固定资产用途如下:
用 途年初账面余额年末账面余额
原价累计折旧账面价值原价累计折旧账面价值
自用585,183.80436,793.91148,389.89 26,278.80 25,951.00 327.80
合 计585,183.80436,793.91148,389.89 26,278.80 25,951.00 327.80

 
4、净资产                  
项 目年初账面余额本年增加本年减少年末账面余额
1、限定性净资产    
2、非限定性净资产4,052,584.33 4,157 4,157,161,283.95 4,113,868.28 4,157,178.91 
合 计4,052,584.33 4,157 4,157,161,283.95 4,113,868.28 

 
5、大额捐赠收入              
本表列示累计捐款超过基金会当年捐赠收入5%以上的捐赠单位或个人:
捐赠人本年发生额上年发生额
限定性非限定性小计限定性非限定性小计
1、肇庆市现代筑美家居有限公司 45,500.0045,500.00   
其中:捐款 45,500.0045,500.00   
2、湖南绿心科技有限公司 30,000.0030,000.00 30,000.0030,000.00
其中:捐款 30,000.0030,000.00 30,000.0030,000.00
3、湖南邦弗特新材料技术有限公司 30,000.0030,000.00   
其中:捐款 30,000.0030,000.00   
4、广州普邦园林股份有限公司 30,000.0030,000.00   
其中:捐款 30,000.0030,000.00   
5、大自然家居(中国)有限公司 30,000.0030,000.00   
其中:捐款 30,000.0030,000.00   
6、广东华颂家居集团有限公司捐赠款 30,000.0030,000.00   
其中:捐款 30,000.0030,000.00   
7、河南名品彩叶苗木股份有限公司 28,000.0028,000.00   
其中:捐款 28,000.0028,000.00   
8、长沙大禹建材科技有限公司 25,000.0025,000.00   
其中:捐款 25,000.0025,000.00   
9、中南林科大土木工程与力学学院 100,000.00100,000.00
其中:捐款 100,000.00100,000.00
10湖南省慈善总会 36,000.0036,000.00
其中:捐款 36,000.0036,000.00
合 计 248,500.00 248,500.00 166,000.00 166,000.00 

 
6、业务活动成本
项 目本年发生额上年发生额
1、捐赠项目成本344,000.00333,300.00
其中:资助支出344,000.00328,500.00
业务活动费 4,800.00
合 计344,000.00333,300.00

 
7、管理费用
项 目本年发生额上年发生额
1、行政管理人员费用  
2、行政管理事务物品耗费和服务开支8,611.8910,809.00
3、行政管理事务所用资产折旧(摊销)及运行维护费用 695.64
其中:固定资产损耗及使用费 695.64
4、资产减值及处置损失  
5、记入管理费用的税费  
合 计8,611.8911,504.64

8、其他费用
项 目本年发生额上年发生额
1、固定资产处置净损失51,011.70 
合 计51,011.70 

 
六、理事会成员和职工的数量、变动情况以及获得的薪金等报酬情况的说明
1、列示本届理事会成员的姓名、工作单位、在本基金会领取报酬的理事人数、领取报酬的金额
序号姓名工作单位本年度在基金会领取的津贴(人民币元)
1秦立春中南林业科技大学0.00
2周先雁中南林业科技大学0.00
3曾思齐中南林业科技大学0.00
4李建兵中南林业科技大学0.00
5章元日中南林业科技大学0.00
6方国庆中南林业科技大学0.00
7陈树生中南林业科技大学0.00
8张明中南林业科技大学0.00
9徐宪东中南林业科技大学0.00
10文仕知中南林业科技大学0.00
11曹福祥中南林业科技大学0.00

    2、列示本基金会职工总数
序号姓 名部 门本年度在基金会领取的津贴
1肖莎基金会财务室(会计) 

 
七、在计算公益事业支出比例、工作人员工资福利和行政办公支出比例时需要具体说明的事项
在计算公益事业支出比例时需要说明的事项:
本基金会无此说明事项。
在计算工作人员工资福利和行政办公支出比例时需要说明的事项:
本基金会无此说明事项。
八、重大公益项目
1、重大公益项目收支明细表
项目收入费 用
直接用于受助人的款物开展公益项目的运行费用总计
人员费用办公费用资产使用费用直接筹资费用其他费用小计
学校教学科研奖励与463,200.00344,000.00 8,611.89 8,611.89352,611.89
合 计463,200.00344,000.00 8,611.89 8,611.89352,611.89

2、重大公益项目大额支付对象
本基金会无此说明事项。
九、关联方关系及其交易的说明
1、重要关联方
关联方名称与基金会的关系
中南林业科技大学理事主要来源单位

2、关联债权债务往来
关联方本组织向关联方提供资金关联方向本组织提供资金
本年发生额余额本年发生额余额
中南林业科技大学 150,000.003,084,417.37

十、固定资产清查明细表
名 称来源时 间单 位数 量单 价金 额用 途备 注
1、电脑及传真机自购2006.6.29套110,320.0010,320.00自用 
2、保险柜自购2007.11.18个1 2,516.80 2,516.80自用 
3、电脑自购2008.10.28台16,120.006,120.00自用 
4、东芝T210笔记本自购2011.2.2台14,000.004,000.00自用 
5、格力空调自购2011.8.8台13,322.003,322.00自用 
合 计    26,278.8026,278.80  

十一、资产提供者设置了时间或用途限制的相关资产情况的说明
本基金会无资产提供者设置了时间或用途限制的相关资产。
十二、受托代理业务情况的说明
本基金会无受托代理业务。
十三、重大资产减值情况的说明
本基金会无重大资产减值情况。
十四、公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产的说明
本基金会无公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产。
十五、接受劳务捐赠情况的说明
本基金会无接受劳务捐赠情况。   
十六、对外承诺和或有事项情况的说明
本基金会无对外承诺和或有事项。
十七、资产负债表日后非调整事项的说明
本基金会无资产负债表日后非调整事项。
 
上述二〇一七年度会计报表和会计报表有关附注,系我们按《民间非营利组织会计制度》编制。
 
基金会名称:湖南省中南林业科技大学教育基金会
基金会法人:秦立春财务负责人:
日期:2017年12月31日日期:2017年12月31日

 
 
 
 
 


 
管理建议书
 
湖南省中南林业科技大学教育基金会:
 
本会计师事务所对贵基金会无管理建议。
 
 
 
 
 
湖南华顺会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师:
 
                               中国注册会计师:  
           
 
中国·长沙市 二○一八年三月二十二日




 

2018-09-18

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